大化瑶族自治县人民医院

关于2024-2025年度财务报表审计服务项目

院内比选公告

一、项目基本情况

（一）项目名称：大化瑶族自治县人民医院2024-2025年度财务报表审计服务项目。

（二）项目编号：DHYY-J2026-SJKC001。

（三）预算金额：48000元（含税全包价），供应商报价超过最高限价的，一律作无效报价处理。以最高限价结合审计工作量、本地同行业服务市场价格综合测算确定。

（四）采购依据：依据《中华人民共和国政府采购法》《政府采购非招标采购方式管理办法》《政府会计准则》《国家审计准则》及行政事业单位、医院财务管理相关规定、医院内部采购管理制度，遵循公开、公平、公正和诚实信用原则，对本项目进行公开比选（比价）采购。

（五）项目内容：本项目采用全流程固定总价包干服务模式，完成2024年度、2025年度财务报表审计全部工作，包括但不限于：制定审计计划、现场实施审计程序、财务账务差错调整沟通、出具正式审计报告、编制管理建议书、审计工作底稿整理归档、配合医院履约验收及后续财务审计咨询服务等。确保审计成果合法合规、资料完整归档、不影响医院正常运营秩序。

（六）项目核心要求：审计全过程严格遵守国家审计准则、政府会计准则及医院财务管理制度；保证财务报表无重大错报、漏报，出具客观公正的审计报告；严格恪守审计独立性原则，对医院财务信息全程保密；按约定时限完成全部工作，交付资料齐全规范、可长期归档备查。

（七）竞标保证金：免交保证金。

二、采购服务内容及工作要求

（一）审计计划制定：结合医院业务运营特点、财务核算现状及风险评估结果，编制详细可执行审计方案，明确审计范围、审计程序、时间进度、人员分工；审计方案报医院审核同意后实施，重大工作调整须提前书面沟通确认。

（二）现场审计实施：采用检查、观察、询问、函证、重新计算、重新执行、数据分析等规范审计程序，获取充分、适当的审计证据；重点核查医疗收入确认、成本费用核算、固定资产及资产减值、往来款项或有事项、专项资金使用等高风险领域。

（三）审计调整与沟通：审计过程中发现会计差错、账务不规范及需报表调整事项，及时与医院财务科、管理层沟通，出具专业调整建议并协助完成账务整改；重大审计事项形成书面沟通纪要存档。

（四）成果资料交付：按准则规范出具正式审计报告（含审计意见、全套财务报表及报表附注）、专项管理建议书，同步提交完整合规的审计工作底稿，所有资料纸质版、电子版齐全，符合归档标准。

（五）团队人员配置：项目负责人须持有注册会计师执业证书，具备5年及以上行政事业单位/公立医院财务报表审计从业经验；审计团队至少配备1名注册会计师，团队人员专业资质齐全、从业经验匹配；项目核心人员中途不得随意变更，确需变更须经医院书面同意。

三、资格要求

（一）符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定的供应商资格条件，国内注册（指按国家有关规定要求注册的），具备独立法人资格的企业（经营范围包含财务报表审计、审计咨询等相关业务，不存在超范围经营情形）。

（二）具有良好的商誉和健全的财务会计制度。

（三）具有履行方案的设施设备和专业技术能力。

（四）在“信用中国”网站（www.creditchina.gov.cn）、中国政府采购网（www.ccgp.gov.cn）等渠道列入失信被执行人、重大税收违法案件当事人名单、政府采购严重违法失信行为记录名单及其他不符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定条件的单位，不得参与本次招标项目活动。

（五）本项目不接受联合体报价。

四、投标文件要求

（一）固定总价报价表（含人工、差旅、办公、税费、档案归档等全部费用明细，总价包干，后期不再追加任何费用）。

（二）有效的主体资格证明（如营业执照、事业单位法人证书等）正本或副本复印件。

（三）单位负责人身份证复印件。

（四）单位负责人授权委托书原件和委托代理人身份证原件（委托代理时必须提供，否则将被当作资格审查不合格而取消询价资格）。

（五）针对本项目专项审计服务实施方案（含审计流程、时间计划、质量保障措施、信息保密措施、人员安排）。

（六）项目负责人及团队核心人员执业资格证书、从业经验证明材料。

（七）无违法违规、无失信惩戒、审计独立性及不转包分包承诺函。

（八）询价供应商未被列入失信行为记录名单承诺书原件。

（九）服务承诺（含服务周期、人员配置、质量承诺、保密承诺、验收配合、后续咨询服务等内容）。

（十）相关业绩[近3年内同类审计业绩佐证材料（合同、验收报告等复印件）]加盖公章。

（十一）询价供应商认为必要提供的证明其满足本项目询价资格的声明及文件资料。

以上文件装订成册，一正一副，资料进行密封装袋，并在外加盖公章及骑缝章，封面注明单位、项目、联系人、联系方式，否则视为无效报价。

五、报名方式及时间

（一）时间：2026年7月3日起至7月7日止（上午8:00-12:00，下午15:00-17:00）。

（二）报名资料：1.主体资格证明（如营业执照、事业单位法人证书等）副本复印件（须加盖单位公章）；2.法定代表人或委托代理人携带有效的二代身份证原件及加盖单位公章的复印件；3.非法定代表人携带法定代表人授权书原件扫描件；4.具备从事该项目的资质证明。备齐上述证件（资料）。

（三）报名方式：线上报名。

（四）报名邮箱：313721890@qq.com（发送邮件时请备注项目名称+公司名称+姓名和电话，未发送邮件及未备注的视为无效）。

（五）联系电话：0778-5820868  覃工。

六、响应文件递交时间和地点

（一）时间：截至2026年7月6日17:00。

（二）地点：大化瑶族自治县人民医院1号楼3楼医学装备科。

注：1.以上文件装订成册，一式两份，资料进行密封装袋，并在外加盖公章及骑缝章，封面注明单位、项目、联系人、联系方式，否则视为无效报价。

2.响应（报价）文件由各供应商做好密封后可通过邮寄等方式提交办公室。

七、开标时间

（一）时间：2026年7月8日。

（二）地点：大化瑶族自治县人民医院1号楼3楼党员活动室。

八、评审规则及成交方式

（一）评审小组：由医院专家库成员共3人及以上组成比价评审小组，按规定独立评审。

（二）评审标准：响应文件满足本公告全部实质性资格、服务、时限要求的前提下，采用最低评标价法，报价最低的确定为第一成交候选人，依次类推。

（三）废标情形：

1.递交有效响应文件的供应商不足3家的；

2.所有供应商报价均超出最高限价的；

3.所有响应文件均未满足公告实质性要求的；

4.出现影响采购公正的违法违规行为的。

5.结果公示：成交候选人确定后，在医院内部公示1个工作日，公示无异议后确定成交单位并下发成交通知书。

九、服务期限、付款方式及履约要求

（一）服务期限：合同签订之日起7个工作日内进场开展现场审计；30个自然日内提交审计报告初稿；根据医院意见整改完善后，7个工作日内出具正式审计报告及全套归档资料。法定节假日不计入工作日时限，可相应顺延。

（二）付款方式：审计全部成果交付完毕、通过医院履约验收合格后，30个工作日内一次性支付合同全款，无预付款。

（三）履约验收：按本比价公告、国家审计准则、政府会计准则及后续签订的服务合同约定标准验收；验收不合格的，供应商须无偿整改、补充完善，直至验收合格。

（四）逾期违约责任：供应商未按约定时限完成审计及资料交付的，每逾期1日，按合同总价的0.5‰支付违约金；逾期超过15日，医院有权单方终止合同，取消合作资格并列入医院供应商黑名单。

十、其他约定事项

（一）供应商提交的所有资料必须真实、合法、有效，若存在弄虚作假、伪造资质业绩等行为，一经查实立即取消参与及成交资格，列入本院永久合作黑名单，报送行业主管部门追责。

（二）本次比价不收取报名费、资料费，供应商参与本次比价产生的差旅费、资料编制费等所有成本费用自行承担。

（三）本项目为固定总价包干报价，包含完成本项目全部工作所需人工、差旅、交通、办公、打印归档、税费、后续咨询等一切费用，合同履行期间医院不再另行增加任何费用。

（四）审计工作成果的著作权、使用权、归档所有权全部归大化瑶族自治县人民医院独有；供应商须严格履行永久保密义务，未经医院书面同意，不得向任何第三方泄露医院财务数据、业务资料及审计涉密信息。若发生泄密，须承担全部经济赔偿责任，并永久禁止参与本院所有采购项目。

（五）本公告未尽事宜，由大化瑶族自治县人民医院负责解释；医院有权对公告进行澄清、补充，补充通知将另行告知所有已报名供应商。

                                                                                                                                                              大化瑶族自治县人民医院

                                                                                                                                                                        2026年7月2日